收发票款的会计分录
答:如果此前已做销售处理,分录为:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款
如果未做销售处理,分录为:
借:银行存款/库存现金
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
已开票已收到款处理一、
这说明在同月开票与收款,那么可以直接作如下分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
已开票已收到款处理二:
如果收款企业应收帐面上有余额的,那么分录要分2步做
1、开出发票
借:应收帐款
贷:主营业务收入
2、收到款项
借:银行存款
贷:应收款款
这样有借有贷,借贷平衡.
第一个步骤比较简单,适合于应收帐面没余额的.缺点是不方便平时查询.
第二个步骤复杂,每笔出入登记在册,历历在目.
具体怎么样操作看你所在的公司流程来做.
收到发票未付款怎么做分录
答:如果货物已到公司莲花代理记账仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可.
1、货物已到、发票未到的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应付账款/应付暂估
2、收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格入库及入账,会计分录:
冲红:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估莲花代理记账(红字)
正确入账:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款/应付暂估
3、支付货款时的会计分录:
借:应付账款/应付货款
贷:银行存款/现金/应收票据
上述内容是收发票款的会计分录,小编举例了相关分录,莲花代理记账大家可以参考一下.我们要看是什么方面的业务,一般可以通过应收账款的来核算.如果还有疑问的话,欢迎点击账品会的小窗口进行答疑解惑.那么接下来账品会来带大家介绍‘【莲花代理记账】祥解收发票款的会计分录’不会的来看看吧收发票款的会计分录不明白的一起跟小编看看吧!
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