1、 代理记账合同的签订
一、项目部与顾客协商确定服务项目、经济委托的营业时间和代理的核算方法。
二、双方在代理账户委托合同上签字并加盖公章,填写合同签订日期。
三、项目部按合同编号顺序签订代理记账合同,报档案部门备案。
四、档案部门应定期对代理会计委托合同的执行情况进行清理、总结,并报经理办公室。
2、 代理记帐步骤
(1) 定期收取原始凭证代理
一、每月月底,外包部到会计部领取《代理会计凭证资料交接单》,并与委托单位联系,在约定的时间内(具体时间由双方协商)到现场领取。
二、外包人员查看原始单据(包括报销单、购销发票、仓储单、领料单、汇兑单、其他财务收支单据、相关经济合同等)后,他们首先检查原始单据是否合法,单据金额是否与所附附件金额一致,相关单据的手续是否齐全(授权人、经办人、仓库管理员是否签字),采购发票是否有凭证,买卖合同是否合法等。
三、将审核后的货币资金单据与出纳现金、银行日记账逐笔核对,核对后的金额记入代理会计凭证资料交接单。
四、代理会计凭证数据交接表应填写原始凭证及数据编号。文件应装在文件袋内,并加盖公章,由委托方签字盖章。
五、外包人员返回公司后,应将文件包交会计部,开箱交会计部,填写《内部凭证资料交接单》。
六、记账部门完成工作后,应与审计部门交接,填写《内部凭证资料交接表》。
七、审核部门审核完凭证后,将数据返回会计部门修改记账,填写《内部凭证数据交接单》。
八、记账部门完成过账工作后,应当编制会计报表和纳税申报表,同时进行网上纳税申报。
九、 会计部门将凭证打印装订成册,与外包部门交接财务报表、纳税申报单等资料,填写《内部凭证数据交接表》。
十、财务信息清理完毕后,外包部应在约定的时间内移交委托方,填写会计凭证及信息交接表,定期收取会计费用。
十一、根据代理记账协议,对于在税务局真正需要纳税的单位,外包部门在加盖公章后将所需资料交给委托单位申报纳税,然后将付款单交给委托单位出纳并完成交接工作。
十二、外协部配合会计部完成会计人员与相关部门的谈判。
十三、以上代理会计凭证资料交接单一式两份,客户一份,簿记部一份;内部凭证资料交接单由外包部保管归档。
(2) 客户把票送到门口
一、记帐部门应首先检查原始凭证是否合法,凭证金额与所附附件金额是否一致,相关文件的手续是否齐全(授权人是否,经办人和仓库管理员在接受原始凭证(包括报销单、购销发票、入库单、领料单、汇兑单、其他财务收支单据、相关经济合同)后签字,采购发票是否经过认证,购销合同是否合法等。
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